Berdasarkan data dari Perusahaan “Abadi Jaya” saldo kas di Bank Syariah pada tanggal 31 Desember 2016 ialah Rp 44.880.000,- sedangkan menurut catatan Bank Syariah sebesar Rp 62.020.000. Perbedaan terjadi alasannya adalah beberapa hal yaitu :
a. Bank sudah menerima pelunasan piutang dari debitur perusahaan sebesar Rp 20.000.000 dan Bank Syariah membebankan biaya ke perusahaan sebesar Rp 400.000
b. Perusahaan menerima pelunasan piutang dari Ny.Putri dengan check sebesar Rp 4.000.000 ketika perusahaan ingin mengirimkan check itu ke Bank, ternyata Bank menyatakan bahwa check tersebut kosong.
c. Terdapat deposit in transit sebesar Rp 7.500.000
d. Perusahaan sudah menyerahkan check kepada kreditur dibulan Desember sebesar Rp 3.000.000 tetapi pihak Bank belum melaksanakan pencatatan.
e. Terjadi kesalahan dalam pencatatan yang dilakukan oleh Bank, atas penerimaan check dari PT. Elektrik untuk pelunasan hutang sebesar Rp 1.500.000, namun telah dicatat sebesar Rp5.100.000.
f. Bank telah melakukan kesalahan dalam mencatat check yang dibayarkan terhadap Ny.Tari atas undangan perusahaan. Check sebesar Rp 2.000.000 ternyata dibukukan oleh pihak Bank sebesar Rp 200.000,-
g. Perusahaan memperoleh bunga atas tabungan di Bank selama bulan Desember sebesar Rp 640.000,- penambahan ini belum dikerjakan pencatatan oleh pihak perusahaan.
PT. ABADI JAYA
REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2016
Saldo Kas di Perusahaan Rp 44.880.000,- Ditambah :
Pelunasan Piutang Rp 20.000.000
Bunga giro bank Rp 640.000+
Rp 20.640.000
Dikurang :
Biaya administrasi bank Rp 400.000
Cek kosong Rp 4.000.000+
Rp 4.400.000+
Rp 61.120.000
Saldo Kas di Bank Rp 62.020.000,-
Ditambah :
Setoran dalam perjalanan Rp 7.500.000
Dikurang :
Cek yang beredar Rp 3.000.000
Kesalahan catat terlalu rendah Rp 1.800.000
Kesalahan catat terlalu tinggi Rp 3.600.000+
Rp 8.400.000+
Rp 61.120.000