Informasi :
Pada simpulan bulan Desember 2016 PT. BAO Publisher menemukan perbedaan catatan antara saldo Perusahaan dan saldo Bank. Menurut catatan Perusahaan saldo yang ada di Bank yakni sebesar Rp 18.300.000,-, sedangkan berdasarkan catatan dari Bank saldo milik perusahaan yaitu sebesar Rp 20.000.000,-. Denga adanya perbedaan tersebut, perusahaan melaksanakan rekonsiliasi untuk menentukan saldo simpulan yang bekerjsama.
Data :
Adapun perkiraan transaksi yang menyebabkan saldo antara keduanya yakni selaku berikut :
a. Perusahaan melakukan kesalahan pencatatan. Penerimaan pelunasan piutang yang masuk lewat bank senilai Rp 1.500.000 ditulis sebesar Rp 3.500.000
b. Bank sudah melaksanakan pencatatan atas pemasukan bunga pada rekening perusahaan yang ada di Bank sebesar Rp 5.400.000, tetapi perusahaan belum melakukan pencatatan dibukunya.
c. Bank telah melakukan pencatatan beban manajemen bank sebesar Rp 200.000, namun perusahaan belum mengakuinya.
d. Perusahaan sudah mengeluarkan beberapa cek, tetapi sebagian pihak yang sudah menerima cek belum melaksanakan pencairan di Bank. Adapun cek tersebut ialah selaku berikut :
No. 001 sebesar Rp 9.000.000
No. 003 sebesar Rp 2.000.000
No. 004 sebesar Rp 4.000.000
e. Cek yang telah diterima oleh perusahaan dari pelanggan sebesar Rp 1.500.000,- atas pelunasan piutang sudah dilakukan pencatatan dibuku, tetapi pada dikala melaksanakan pencairan di bank ternyata cek kosong.
f. Pada final bulan, perusahaan telah melaksanakan pencatatan atas penerimaan dari pemasaran berbentukgiro sebesar Rp 15.000.000, namun bank gres akan melakukan pencatatan pada bulan Januari 2017.
Diminta :
1. Buatlah Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar
2. Buatlah jurnal yang dibutuhkan
Penyelesaian :
PT. BAO PUBLISHER
REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2016
|
Saldo Kas Rp 18.300.000
Ditambah :
b. Pendapatan Bunga Rp 5.400.000
Rp 23.700.000
Dikurang :
a.Kesalahan catat terlalu besar Rp 2.000.000
c.Biaya Administrasi Bank Rp 200.000
e.Cek Kosong Rp 1.500.000
(Rp 3.700.000)
Saldo kas yang benar Rp 20.000.000
|
Saldo laporan Bank Rp 20.000.000
Ditambah :
f. Setoran dalam perjalanan Rp 15.000.000
Dikurang :
d.Cek beredar
No. 001 Rp 9.000.000
No. 003 Rp 2.000.000
No. 004 Rp 4.000.000
(Rp15.000.000)
Saldo Bank yang benar Rp 20.000.000
|
PT. BAO PUBLISHER
JURNAL PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2016
|
Tanggal
|
Nama Akun
|
Debit
|
Kredit
|
|
31/12/2016
|
Kas di bank
Pendapatan Bunga
|
Rp 5.400.000
|
Rp 5.400.000
|
|
31/12/2016
|
Piutang Usaha
Kas di Bank
|
Rp 2.000.000
|
Rp 2.000.000
|
|
31/12/2016
|
Beban Administrasi bank
Kas di Bank
|
Rp 200.000
|
Rp 200.000
|
|
31/12/2016
|
Piutang Usaha
Kas di Bank
|
Rp 1.500.000
|
Rp 1.500.000
|
Acuan Soal Kas Kecil (Petty Cash) 2