Soal Rekonsiliasi Bank Pt. Bao Publisher

Informasi :

Pada simpulan bulan Desember 2016 PT. BAO Publisher menemukan perbedaan catatan antara saldo Perusahaan dan saldo Bank. Menurut catatan Perusahaan saldo yang ada di Bank yakni sebesar Rp 18.300.000,-, sedangkan berdasarkan catatan dari Bank saldo milik perusahaan yaitu sebesar Rp 20.000.000,-. Denga adanya perbedaan tersebut, perusahaan melaksanakan rekonsiliasi untuk menentukan saldo simpulan yang bekerjsama.

Data :
Adapun perkiraan transaksi yang menyebabkan saldo antara keduanya yakni selaku berikut :
a.    Perusahaan melakukan kesalahan pencatatan. Penerimaan pelunasan piutang yang masuk lewat bank senilai Rp 1.500.000 ditulis sebesar Rp 3.500.000
b.   Bank sudah melaksanakan pencatatan atas pemasukan bunga pada rekening perusahaan yang ada di Bank sebesar Rp 5.400.000, tetapi perusahaan belum melakukan pencatatan dibukunya.
c.   Bank telah melakukan pencatatan beban manajemen bank sebesar Rp 200.000, namun perusahaan belum mengakuinya.
d.  Perusahaan sudah mengeluarkan beberapa cek, tetapi sebagian pihak yang sudah menerima cek belum melaksanakan pencairan di Bank. Adapun cek tersebut ialah selaku berikut :
            No. 001 sebesar Rp   9.000.000
            No. 003 sebesar Rp   2.000.000
            No. 004 sebesar Rp   4.000.000
e.  Cek yang telah diterima oleh perusahaan dari pelanggan sebesar Rp 1.500.000,- atas pelunasan piutang sudah dilakukan pencatatan dibuku, tetapi pada dikala melaksanakan pencairan di bank ternyata cek kosong.
f.   Pada final bulan, perusahaan telah melaksanakan pencatatan atas penerimaan dari pemasaran berbentukgiro sebesar Rp 15.000.000, namun bank gres akan melakukan pencatatan pada bulan Januari 2017.
Diminta :
1.    Buatlah Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar
2.    Buatlah jurnal yang dibutuhkan

Penyelesaian :

  Pemahaman Dan Sistem Pencatatan Persediaan Barang Dagang


PT. BAO PUBLISHER
REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2016
Saldo Kas                                       Rp 18.300.000
Ditambah :
b. Pendapatan Bunga                      Rp   5.400.000
                                                        Rp 23.700.000
Dikurang :
a.Kesalahan catat terlalu besar       Rp   2.000.000
c.Biaya Administrasi Bank             Rp     200.000
e.Cek Kosong                                 Rp   1.500.000
                                                       (Rp  3.700.000)
 Saldo kas yang benar                     Rp 20.000.000
Saldo laporan Bank                        Rp 20.000.000
Ditambah :
f. Setoran dalam perjalanan            Rp 15.000.000
Dikurang :
d.Cek beredar
    No. 001           Rp 9.000.000
    No. 003           Rp 2.000.000
    No. 004           Rp 4.000.000
                                                       (Rp15.000.000)
Saldo Bank yang benar                   Rp 20.000.000

                                          PT. BAO PUBLISHER
                                       JURNAL PENYESUAIAN
                                            31 DESEMBER 2016
Tanggal
Nama Akun
Debit
Kredit
31/12/2016
Kas di bank
     Pendapatan Bunga
     Rp 5.400.000
     Rp 5.400.000
31/12/2016
Piutang Usaha
     Kas di Bank
     Rp 2.000.000
     Rp 2.000.000
31/12/2016
Beban Administrasi bank
     Kas di Bank
     Rp    200.000
     Rp    200.000
31/12/2016
Piutang Usaha
     Kas di Bank
     Rp 1.500.000
    
     Rp 1.500.000

  Penerbitan Saham Untuk Memperoleh Aset Non Kas